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Acompanhar Troca de Contador Você sabe como funciona a contabilidade para psicólogos e quais benefícios esse serviço proporciona ao seu negócio?
Da abertura sem complicação do CNPJ às rotinas do dia a dia, o suporte do contador é essencial ao trabalho do psicólogo, tanto do ponto de vista gerencial quanto legal.
Neste artigo, vamos explicar tudo o que você precisa saber sobre esse assunto.
Siga a leitura e entenda como a contabilidade para psicólogos pode ajudar o seu consultório a crescer de maneira organizada e sustentável.
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O que é contabilidade para psicólogos?
Contabilidade para psicólogos é um serviço de assessoria e consultoria contábil, direcionado ao profissional de psicologia que atua principalmente como pessoa jurídica.
Os planos podem incluir desde funções rotineiras, como emissão de guias e obrigações trabalhistas, até consultorias em planejamento tributário e outros assuntos.
Cabe mencionar que o profissional de psicologia pode exercer sua profissão de diferentes maneiras:
- Como profissional contratado pelo regime CLT
- Como prestador de serviços autônomo (pessoa física)
- Como empresário (pessoa jurídica).
Como pessoa jurídica, ele pode prestar serviços a clínicas e outras instituições ou abrir seu próprio consultório.
Em ambos os casos, a contabilidade para psicólogo tem papel central na organização contábil-financeira e nas estratégias tributárias.
Como a contabilidade ajuda psicólogos?
Mesmo com a possibilidade de deduzir custos no Livro Caixa, o psicólogo autônomo sem uma contabilidade eficiente pode facilmente pagar 27,5% de Imposto de Renda sobre os ganhos.
Como empresário, a tributação segue as regras aplicadas à pessoa jurídica, geralmente com um peso menor.
A distribuição de lucros, por exemplo, é isenta de Imposto de Renda.
As vantagens de contratar os serviços de contabilidade para psicólogos, contudo, vão além de tributárias, como você confere a seguir.
Abertura de CNPJ
Com a contabilidade digital, abrir CNPJ para psicólogo tornou-se uma tarefa simples e prática, graças à integração de sistemas e à transformação digital.
Na Contabilix, por exemplo, você não paga honorários para registrar a sua empresa.
O apoio do contador é essencial, tanto na escolha da melhor natureza jurídica e do regime tributário quanto na elaboração do contrato social, inscrições tributárias e licenciamentos.
Talvez você esteja se perguntando, a essa altura, se psicólogo pode ser MEI (Microempreendedor Individual).
Psicólogos não podem se enquadrar na categoria de MEI porque a profissão é regulamentada pelo Conselho Federal de Psicologia (CFP) e pelos Conselhos Regionais de Psicologia (CRP).
A categoria MEI foi criada com o intuito de formalizar atividades não regulamentadas, e não uma atividade intelectual que exige formação específica, como é o caso da psicologia.
A alternativa, então, seria abrir uma Sociedade Limitada Unipessoal (SLU), que é um formato de empresa individual, ou uma Sociedade Empresária Limitada, esta com sócio.
Planejamento tributário
Fazem parte das atribuições da contabilidade para psicólogo também as orientações quanto às estratégias de redução de impostos dentro dos limites da legislação.
Dependendo da situação, uma simples mudança de regime tributário faz diferença.
Um psicólogo pode se enquadrar no regime Simples Nacional, Lucro Real ou Lucro Presumido, de acordo com seu faturamento anual, suas projeções de crescimento, entre outros fatores.
O Simples Nacional, como o nome sugere, é um regime simplificado, em que todos os impostos são recolhidos em uma única guia de pagamento.
Essa é a modalidade perfeita para microempresas e empresas de pequeno porte.
Porém, é preciso saber que, se o faturamento começar a aumentar muito, o Lucro Presumido pode ser uma escolha mais eficiente.
Já o Lucro Real é apurado a partir do lucro anual efetivo do empreendedor.
Pode ser adotado por qualquer empresa, sendo obrigatório para organizações que faturem mais que R$ 78 milhões ao ano.
O Lucro Real é um regime de maior complexidade.
Por esse motivo, a maioria dos psicólogos e de empresas de psicologia adotam o Simples Nacional ou o Lucro Presumido.
Emissão de notas fiscais
A correta emissão de notas fiscais é uma etapa fundamental na contabilidade para psicólogos, seja para atendimentos presenciais ou online.
Consultórios e profissionais que atuam como pessoa jurídica devem gerar notas para cada serviço prestado, garantindo conformidade fiscal e evitando problemas com o Fisco.
No caso de atendimentos presenciais, a nota fiscal deve conter informações como dados do paciente, valor do serviço e a descrição da consulta.
Já para atendimentos online, é necessário verificar a legislação estadual, pois alguns estados exigem a emissão de NF no local do prestador, enquanto outros consideram o domicílio do paciente.
O suporte contábil auxilia na escolha do código correto da atividade, evitando equívocos na tributação e garantindo que a clínica ou o profissional esteja em dia com as obrigações fiscais.
Gestão de impostos
O pagamento correto de tributos (nem a menos, nem a mais) é essencial para manter a conformidade e saúde financeira do consultório.
A contabilidade para psicólogos também inclui o gerenciamento das obrigações fiscais, evitando atrasos e penalidades.
Empresas optantes pelo Simples Nacional recolhem tributos por meio da DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional), que unifica impostos como ISS, PIS, Cofins e CSLL.
Psicólogos optantes pelo Lucro Presumido, por outro lado, devem acompanhar o pagamento do ISS separadamente, além de tributos federais.
Para quem atua como autônomo, o Imposto de Renda incide sobre o lucro obtido, podendo chegar a 27,5%.
Controle de pró-labore e distribuição de lucros
Definir a melhor estratégia para retirada de dinheiro da empresa também faz parte do processo de redução da carga tributária — para a empresa e para o profissional.
O pró-labore, remuneração do sócio pelo trabalho prestado à empresa, está sujeito à contribuição previdenciária e ao Imposto de Renda.
Por outro lado, dependendo do regime tributário escolhido, pode reduzir a base de cálculo para os tributos cobrados no CNPJ.
A distribuição de lucros, por outro lado, é isenta de Imposto de Renda e de contribuição previdenciária.
A contabilidade para psicólogos auxilia no equilíbrio entre pró-labore e distribuição de lucros, garantindo que a retirada de valores seja feita de forma eficiente, sem comprometer a sustentabilidade do negócio.
Esse planejamento evita problemas fiscais e permite uma melhor organização financeira do consultório.
Declaração do Imposto de Renda
A separação entre rendimentos pessoais e da clínica é um dos desafios para psicólogos que atuam como pessoa jurídica.
A falta de controle pode gerar erros na declaração, levando a multas ou até mesmo à malha fina da Receita Federal.
Quem atua como autônomo deve declarar os rendimentos recebidos como pessoa física, registrando despesas dedutíveis no Livro Caixa para reduzir a base de cálculo do Imposto de Renda.
Para quem tem CNPJ, os lucros distribuídos, bem como o pró-labore, devem ser informados na declaração, cada um em sua respectiva ficha.
O suporte contábil facilita esse processo, garantindo que todas as informações sejam corretamente organizadas, evitando surpresas desagradáveis depois.
Relatórios financeiros para tomada de decisão
A contabilidade para psicólogos não se limita à apuração e pagamento de impostos.
A elaboração de relatórios financeiros também faz parte do rol de serviços, permitindo uma visão mais clara sobre o desempenho da clínica.
DRE (Demonstração de Resultado do Exercício), DFC (Demonstrativo de Fluxo de Caixa), relatório gerencial e balanço patrimonial são alguns dos relatórios que ajudam a entender a performance do negócio.
BPO financeiro
O BPO financeiro, estratégia de terceirização cada vez mais adotada no mundo corporativo, também é um dos serviços que a clínica de psicologia pode contratar.
Afinal, nem sempre é vantajoso para as empresas, sobretudo as optantes pelo Simples Nacional, manter um departamento contábil interno.
Quais impostos um psicólogo paga?
A carga tributária do psicólogo varia conforme o regime tributário escolhido — no caso de o profissional atuar como pessoa jurídica.
No Simples Nacional, a tributação ocorre pelo Anexo III ou Anexo V, dependendo do Fator R, com alíquotas que vão de 6% a 33% sobre o faturamento.
No Lucro Presumido, os impostos federais mais relevantes (IRPJ e CSLL) são cobrados sobre um percentual do faturamento que a legislação considera como lucro.
Os demais impostos incidem sobre o faturamento.
Para psicólogos autônomos, os principais tributos são o INSS e o Imposto de Renda, que pode chegar a 27,5%, dependendo do faturamento.
Seja qual for o caso, a contabilidade ajuda na escolha do melhor regime e nos procedimentos de rotina, evitando o pagamento excessivo de impostos.
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A contabilidade para psicólogos, como vimos, oferece diversas vantagens para o seu negócio, desde a abertura do CNPJ até serviços de consultoria e planejamento.
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