O que acha de aprender como fazer um planejamento tributário?
Se está em busca de informações para dar esse passo, parabéns.
Afinal, trata-se de um instrumento capaz de gerar um impacto significativo (e positivo) nos resultados do negócio.
Você que é empreendedor e está a frente de uma empresa, deve entender bastante sobre a maneira como os impostos afetam o empreendimento.
E para ajudá-lo nessa missão, elaboramos um passo a passo de fácil entendimento para que consiga estudar os tributos que incidem sobre seu negócio e, é claro, aprender a organizá-los.
Vamos conferir? Acompanhe!
Como fazer um planejamento tributário: passo a passo
Planejar é muito mais do que apenas montar um calendário.
O planejamento estratégico é aquele que busca orientação sobre as condições atuais, esclarece objetivos e metas e traça as melhores maneiras para alcançá-los.
No caso do plano tributário de uma empresa, a ideia é entender a incidência de impostos sobre suas operações, buscando pagar o mínimo possível de tributos, dentro da lei, sem afetar suas atividades.
Por isso, conhecer as regras tributárias é fundamental para ampliar as possibilidades de atuação da empresa.
Além disso, um planejamento bem-feito pode aumentar a lucratividade da organização ao maximizar ganhos, reduzindo as despesas com tributos.
Em resumo, o planejamento tributário organiza todas as informações fiscais de uma empresa.
Seu objetivo é o cumprimento das obrigações tributárias de uma organização, enquanto procura reduzir gastos com impostos e busca manter a operacionalidade do negócio.
Parece complicado demais? Não fique preocupado.
Vamos, etapa por etapa, aprender como fazer um planejamento tributário estratégico para a sua empresa.
Confira!
1 – Coleta de dados
Antes de iniciar qualquer planejamento, é fundamental ter todas as informações sobre a empresa em mãos.
Assim, reúna-se com sua equipe interna ou externa de contabilidade e pessoal do administrativo para coletar os seguintes dados:
- Porte e estrutura da empresa
- Atual enquadramento tributário
- Atividades do negócio
- Atividades operacionais administrativas, contábeis e financeiras.
Ou seja, garanta o máximo de informações possíveis que possam ter impacto direto sobre o pagamento de tributos.
De acordo com a natureza jurídica da empresa, ela poderá se enquadrar em determinados regimes tributários.
Portanto, saber qual é a modalidade em que a organização foi formalizada é muito importante.
Além disso, os tipos de produtos e serviços comercializados também repercutem diretamente na tributação.
Por fim, os ciclos operacionais do negócio devem ser entendidos, a fim de que possam ser organizados e planejados.
Mais a frente, vamos detalhar essas informações, ok?
2 – Análise da natureza jurídica e enquadramento
A natureza jurídica é o formato legal da empresa.
Existem 25 tipos de natureza jurídica e enquadramentos possíveis, a exemplo de:
- Sociedades Anônimas
- Sociedades Mistas
- Sociedades Limitadas (LTDA)
- Empresário Individual (EI)
- Empresário Individual de Responsabilidade Limitada (EIRELI)
- Cooperativas
- Empresas de Pequeno Porte (EPP)
- Microempresa (ME)
- Microempreendedor Individual (MEI).
Cada um desses formatos tem suas características, limitações e imposições legais.
Eles determinam, por exemplo, limite de receita anual, número de sócios e funcionários, capital social mínimo e tipos de operações.
Além disso, a natureza jurídica de uma empresa define quais os tipos de regime tributário podem ou não ser escolhidos pela organização.
Assim, é imprescindível conhecer as modalidades e o tipo de negócio que seu empreendimento opera para saber em qual natureza jurídica ele melhor se encaixa.
Caso a atual formatação jurídica não atenda a seus objetivos de negócio ou podem não funcionar para o futuro, planeje-se para fazer a sua alteração.
3 – Estudo e escolha do regime tributário
Depois que a natureza jurídica foi avaliada, é hora de entender sobre o regime tributário.
Ele representa o formato de apuração e recolhimento de impostos que sua empresa deve seguir.
Em outras palavras, o regime tributário define como, quanto e quando os tributos devem ser cobrados do seu negócio.
Assim, esse momento é crucial para fazer o planejamento – afinal, cada modelo terá suas próprias definições.
Além disso, a tributação dentro desses regimes segue regras legais que devem ser observadas pela empresa.
Os regimes tributários utilizados no Brasil são:
- Simples Nacional – unifica e simplifica o pagamento de impostos, sendo exclusivo para micro e pequenas empresas
- Lucro Real – calcula os impostos de maneira separada, sendo obrigatório a quem fatura mais de R$ 78 milhões ao ano
- Lucro Presumido – tem alíquotas específicas para cada lucro apurado.
O Simples Nacional é o formato preferido por negócios de pequeno porte – e não é por acaso.
Sua facilidade de uso e apuração, além de benefícios tributários frente aos outros regimes, o tornam a escolha favorita.
Mas o Lucro Real ou Presumido também tem suas vantagens, especialmente, para organizações financeiras e de maior porte.
Portanto, o estudo, a escolha e a adaptação do regime de impostos é um momento importante do planejamento tributário da sua empresa.
Aproveite esta etapa para aprofundar seus conhecimentos sobre os tributos que incidem sobre o empreendimento.
4 – Elaboração do plano tributário
Os dados da organização foram reunidos e analisados sob a ótica da natureza jurídica e do regime tributário.
Agora, é a hora de entender como a empresa pode operar dentro desses cenários, minimizando seus gastos com impostos sem afetar as leis ou a sua operacionalização.
Ou seja, de que maneira o negócio pode fazer suas compras e vendas desembolsando o mínimo possível com tributos e dentro da legalidade?
Essa não é uma tarefa simples, dada a complexidade fiscal do nosso país.
Mas o planejamento estratégico não é impossível.
Nesta etapa, então, avalie cuidadosa e criteriosamente os tributos que incidem sobre seu tipo de negócio em relação aos produtos e serviços comercializados, além do tipo jurídico e regime tributário escolhido.
Veja, ainda, como os impostos impactam a lucratividade da empresa em relação a seu custo com compras, vendas e demais transações.
Depois da análise do impacto dos impostos sobre o empreendimento, faça perguntas como:
- De que maneira podemos diminuir o peso dos impostos sobre o preço final do produto/serviço?
- Como encontrar um equilíbrio na precificação trazendo lucro para a empresa e levando preços atrativos para a clientela?
- Existem vantagens tributárias que podem ser utilizadas pelo negócio?
- Como se manter em benefícios fiscais – como isenções e abonos – sem comprometer a operacionalidade da empresa?
Essa etapa é muito importante e varia bastante de organização para organização, ok?
Em seguida, defina objetivos claros em relação à tributação da empresa e as maneiras para que eles sejam alcançados.
Portanto, determine: metas, prazos, cronograma, pessoal, operações necessárias, cenários, custos com a aplicação do plano, materiais e tudo o mais que for necessário.
Faça o plano tributário com calma e atenção aos detalhes e, assim, sua empresa terá um material rico e muito útil para os próximos períodos de atividade.
5 – Revisão e ajustes do planejamento tributário
Uma das grandes chaves de sucesso para qualquer planejamento é a sua revisão constante.
Assim, depois que um calendário de atividades, com metas e prazos, foi definido, é preciso sempre revisitá-lo e conferir se os objetivos foram alcançados.
Por isso, convoque reuniões frequentes com sua equipe contábil e administrativa para verificar se as atividades estão sendo realizadas e concluídas.
Mais do que isso, use o momento para trazer atualizações ao plano, além de reajustar rotas – se for necessário.
Portanto, o planejamento tributário é uma tarefa dentro da empresa que não tem fim.
Ele pode ser realizado em períodos determinados – como a cada ano ou semestre, por exemplo.
Mas a sua efetividade está na sua aplicação e revisão constante.
A tarefa é trabalhosa, mas traz resultados importantes para o negócio – como vamos ver a seguir.
Principais vantagens do planejamento tributário
Depois de aprender como fazer um planejamento tributário, nada melhor do que entender para que serve esse instrumento.
Veja uma lista com as suas principais vantagens:
- Organização dos impostos que devem ser pagos pela empresa, favorecendo o recolhimento correto e em dia
- Redução de custos com multas e juros por atrasos de recolhimento de impostos
- Cumprimento de obrigações fiscais
- Entendimento dos cenários tributários e preparação para cada um deles, escolhendo as formas mais vantajosas para se trabalhar
- Compreensão do peso dos tributos sobre a lucratividade do negócio e maneiras para reduzi-lo
- Precificação mais acertada, considerando o real impacto dos impostos sobre a formação dos preços
- Ajuste dos custos da empresa.
Como o contador ajuda no planejamento tributário
Fazer um plano tributário exige conhecimentos específicos e atualizados sobre as leis de impostos, atividades da empresa e regras locais sobre tributos.
Além disso, é importante conhecer mecanismos e benefícios fiscais para poder usufruir de suas vantagens.
Assim, nem sempre o empresário tem todo o tempo e conhecimento para destrinchar as especificidades tributárias.
Mas, o profissional de contabilidade especializado em tributos, sim.
Ele é a pessoa indicada para fornecer informações atualizadas e certeiras, que sejam benéficas para seu negócio.
Dessa forma, ao realizar o planejamento tributário da sua empresa, conte com a assessoria de um contador qualificado e especializado em tributos.
Além de ter a certeza de contar com o melhor plano para seu negócio, você pode se dedicar integralmente às operações.
Tenha seu planejamento tributário com a contabilidade online
Talvez seu negócio esteja apenas começando ou, quem sabe, você já seja um empresário há mais tempo.
Não importa: se está em busca de informações sobre planejamento tributário, já está dando um grande passo na profissionalização do negócio.
Neste artigo, você aprendeu como fazer um planejamento tributário.
Mas não precisa fazer isso sozinho.
A contratação de um contador competente e ágil é a próxima etapa que você precisa trilhar rumo ao sucesso.
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